Sekuriteit opsies Wanneer 'n korporasie onderneem om sy aandele te verkoop of uit te reik na mense, of wanneer 'n onderlinge fonds trust verleen opsies om 'n werknemer te vertrou eenhede verkry, kan die werknemer 'n belasbare voordeel te ontvang. Onderwerpe Wat is 'n sekuriteit opsies (voorraad) belasbare voordeel Wat is die voordeel Tipe opsies. Wanneer is dit belasbaar Aftrekking vir liefdadigheid skenking van sekuriteite voorwaardes te voldoen aan die aftrekking kry wanneer die sekuriteit is geskenk. Opsie voordeel aftrekkings voorwaardes te voldoen aan in aanmerking te kom vir die aftrekking. Verslagdoening ten bate van die T4 strokie kodes te gebruik op die T4 glip. Weerhouding betaalstaat aftrekkings op opsies Vind uit wanneer jy dit nodig om CPP bydraes of inkomstebelasting van opsies te weerhou. (EI premies nie van toepassing op opsies). Vorms en publikasies Sekondêre spyskaart webwerf InformationIf jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie, as jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy oefen die ontvang opsie. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016The belasting van aandele-opsies Die belasting beplanning gids 2015-2016 Die belasting van aandele-opsies Soos 'n aansporing strategie, kan jy jou werknemers te voorsien met die reg om aandele te verkry in jou maatskappy teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk. Normaalweg sal die aandele meer as die koopprys ten tyde van die werknemer die opsie uitoefen moeite werd wees. Byvoorbeeld, jy gee een van jou sleutel werknemers met die opsie om 1000 aandele te koop in die maatskappy op 5 elk. Dit is die beraamde billike markwaarde (FMV) per aandeel ten tye van die opsie verleen. Wanneer die aandele prys verhoog tot 10, jou werknemer uitoefen sy opsie om die aandele te koop vir 5000. Sedert hul huidige waarde is 10,000, het hy 'n wins van 5000. Hoe word die voordeel belas Die inkomstebelasting gevolge van die opsie uitoefen daarvan afhang of die maatskappy die toekenning van die opsie is 'n Kanadese-beheerde private korporasie (CGBM), die tydperk van die werknemer beklee die aandele voor hulle uiteindelik verkoop en of die werknemer behandel by arms - lengte met die korporasie. As die maatskappy is 'n CGBM, sal nie daar enige inkomstebelasting gevolge wees totdat die werknemer beskik oor die aandele, op voorwaarde dat die werknemer is nie verwant aan die beherende aandeelhouers van die maatskappy. In die algemeen, sal die verskil tussen die FMV van die aandele ten tye van die opsie uitgeoefen en die opsie prys (dit wil sê 5 per aandeel in ons voorbeeld) belas word as inkomste indiensneming in die jaar die aandele verkoop word. Die werknemer kan 'n aftrekking van belasbare inkomste gelyk daarop aanspraak maak dat die helfte van hierdie bedrag, indien sekere voorwaardes nagekom word. Die helfte van die verskil tussen die uiteindelike verkoopprys en die FMV van die aandele op die datum waarop die opsie uitgeoefen word gerapporteer as 'n belasbare kapitaalwins of toelaatbare kapitaalverlies. Voorbeeld: In 2013, sal jou maatskappy, 'n CGBM, aangebied verskeie van sy senior werknemers die opsie om 1000 aandele te koop in die maatskappy vir 10 elk. In 2015, sy beraam dat die waarde van die voorraad het verdubbel. Verskeie van die werknemers besluit om hul opsies uit te oefen. Teen 2016, het die waarde van die voorraad weer verdubbel tot 40 per aandeel, en 'n paar van die werknemers besluit om hul aandele te verkoop. Sedert die maatskappy was 'n CGBM ten tye van die opsie toegestaan is, Theres geen belasbare voordeel totdat die aandele verkoop in 2016. Sy het aanvaar dat die voorwaardes vir die 50 aftrekking is tevrede. Die voordeel word soos volg bereken: Wat gebeur as die voorraad dalings in die waarde in die bogenoemde numeriese byvoorbeeld die waarde van die voorraad toegeneem tussen die tyd dat die voorraad verkry en die tyd wat dit verkoop is. Maar wat sal gebeur as die aandeel waarde gedaal tot 10 ten tyde van die verkoop in 2016 In hierdie geval, sal die werknemer 'n netto inkomste insluiting van 5000 en 'n 10,000 kapitaalverlies (5000 toelaatbare kapitaalverlies) rapporteer. Ongelukkig, terwyl die inkomste insluiting is gegun dieselfde belastingbehandeling as 'n kapitaalwins, dit isnt eintlik 'n kapitaalwins. Sy belas as inkomste indiensneming. As gevolg hiervan, kan die kapitaalverlies besef in 2016 nie gebruik word om die inkomste insluiting as gevolg van die belasbare voordeel verreken. Enigiemand in moeilike finansiële omstandighede as gevolg van hierdie reëls moet hulle plaaslike CRA Belasting Dienste kantoor om vas te stel of spesiale betaling reëlings getref kan word. Publieke maatskappy aandele-opsies Die reëls is verskillende waar die maatskappy die toekenning van die opsie is 'n publieke maatskappy. Die algemene reël is dat die werknemer 'n belasbare diensvoordeel verslag in die jaar het die opsie uitgeoefen word. Hierdie voordeel is gelyk aan die bedrag waarmee die FMV van die aandele (ten tye van die opsie uitgeoefen word) oorskry die opsie prys betaal vir die aandele. Wanneer sekere voorwaardes voldoen word, word 'n aftrekking gelykstaande aan die helfte van die belasbare voordeel toegelaat. Vir opsies uitgeoefen voor 16:00 EST op 4 Maart 2010, kan in aanmerking kom werknemers van openbare maatskappye verkies om belasting uit te stel op die gevolglike belasbare voordeel indiensneming (onderhewig aan 'n jaarlikse limiet vestiging van 100,000). Maar openbare maatskappy opsies uitgeoefen nadat 16:00 EST op 4 Maart 2010 is nie meer in aanmerking kom vir die uitstel. Sommige werknemers wat die voordeel het van die belasting uitstel verkiesing ervaar finansiële probleme as gevolg van 'n afname in die waarde van die optioned sekuriteite tot op die punt dat die waarde van die sekuriteite was minder as die uitgestelde belastinglas op die onderliggende voorraad opsie voordeel. 'N Spesiale verkiesing was beskikbaar sodat die belastingaanspreeklikheid op die uitgestelde voorraad opsie voordeel nie sou oorskry die opbrengs van vervreemding vir die optioned sekuriteite (twee-derdes van sodanige opbrengs vir inwoners van Quebec), met dien verstande dat die sekuriteite van die hand gesit ná 2010 en voor 2015, en dat die verkiesing ingedien teen die vervaldatum van jou belastingopgawe vir die jaar van die disposition. As met 'n tipe van belegging, wanneer jy 'n wins te besef, sy beskou inkomste. Inkomste belas word deur die regering. Hoeveel belasting sal jy uiteindelik beland betaal en wanneer sal jy betaal die belasting sal afhang van die tipe voorraad opsies julle aangebied en die reëls wat verband hou met die opsies. Daar is twee basiese tipes voorraad opsies, plus een onder oorweging in die Kongres. 'N aansporing voorraad opsie (ISO) bied voorkeur belasting behandeling en moet voldoen aan uiteengesit deur die Internal Revenue Service spesiale voorwaardes. Hierdie tipe van voorraad opsie kan werknemers om te verhoed dat die betaling van belasting op die voorraad wat hulle besit totdat die aandele verkoop. Wanneer die voorraad uiteindelik verkoop word, word kapitaal kort - of langtermyn wins belasting betaal op grond van die winste verdien (die verskil tussen die verkoopprys en die koopprys). Dit belastingkoers is geneig laer as tradisionele inkomste belasting tariewe te wees. Die langtermyn kapitaalwinsbelasting is 20 persent, en is van toepassing indien die werknemer die aandele vir ten minste 'n jaar ná oefening en twee jaar ná toekenning hou. Die kort termyn kapitaalwinsbelasting is dieselfde as die gewone inkomste belastingkoers, wat wissel 28-39,6 persent. Belastingimplikasies van drie tipes voorraad opsies Super voorraad opsie Werknemer uitoefen opsies Gewone inkomstebelasting (28-39,6) Werkgewer kry belastingaftrekking belasting aftrekking op werknemer oefening belasting aftrekking op werknemer oefening Werknemer verkoop opsies na 1 jaar of meer Langtermyn kapitaalwinsbelasting 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Nonqualified voorraad opsies (NQSOs) hoef ontvang voorkeur belasting behandeling. Dus, wanneer 'n aankope werknemer voorraad (deur die uitoefening van opsies), sal hy of sy die gereelde inkomste belastingkoers betaal op die verspreiding tussen wat betaal is vir die voorraad en die markprys ten tyde van die oefening. Werkgewers is egter baat omdat hulle in staat is om 'n belastingaftrekking te eis wanneer werknemers hul opsies uit te oefen. Om hierdie rede, werkgewers te brei dikwels NQSOs aan werknemers wat nie uitvoerende beamptes. Belasting op 1000 aandele teen 'n uitoefeningsprys van 10 per aandeel Bron: salaris. Veronderstel 'n gewone inkomste belastingkoers van 28 persent. Die kapitaalwinsbelasting koers is 20 persent. In die voorbeeld word twee werknemers berus by 1000 aandele met 'n trefprys van 10 per aandeel. Een hou aansporing voorraad opsies, terwyl die ander hou NQSOs. Beide werknemers uitoefen hul opsies op 20 per aandeel, en hou die opsies vir 'n jaar voordat dit verkoop word op 30 per aandeel. Die werknemer met die ISOs betaal geen belasting op oefening, maar 4000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Die werknemer met NQSOs betaal gereelde inkomste belasting van 2800 op die uitoefening van die opsies, en 'n ander 2000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Strawwe vir die verkoop van ISO aandele binne 'n jaar Die bedoeling agter ISOs is om werknemer eienaarskap beloon. Om dié rede, kan 'n ISO quotdisqualifiedquot geword - dit wil sê, 'n nonqualified voorraad opsie - indien die werknemer die voorraad binne een jaar na die opsie uitgeoefen verkoop. Dit beteken dat die werknemer gewone inkomstebelasting onmiddellik betaal van 28-39,6 persent, in teenstelling met die betaling van 'n langtermyn-kapitaalwinsbelasting van 20 persent wanneer die aandele later verkoop. Ander tipes opsies en voorraad planne Benewens die opsies wat hierbo bespreek is, 'n openbare maatskappye bied Artikel 423 Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs). Hierdie programme toelaat werknemers maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslagprys (tot 15 persent) en ontvang voorkeur belasting behandeling op die winste verdien wanneer die voorraad later verkoop. Baie maatskappye bied ook voorraad as deel van 'n 401 (k) aftreeplan. Hierdie planne laat werknemers ter syde te stel geld vir aftrede en nie belas word op daardie inkomste tot ná aftrede. Sommige werkgewers bied die bykomende parmantig van wat ooreenstem met die werknemers bydrae tot 'n 401 (k) met 'n maatskappy voorraad. Intussen kan maatskappy voorraad ook gekoop met die geld belê deur die werknemer in 'n 401 (k) aftrede program, sodat die werknemer om 'n beleggingsportefeulje te bou op 'n deurlopende basis en teen 'n bestendige tempo. Spesiale belasting oorwegings vir mense met 'n groot winste Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) mag aansoek doen in gevalle waar 'n werknemer besef veral groot winste uit aansporing voorraad opsies. Dit is 'n ingewikkelde belasting, so as jy dink dit kan aansoek doen om jou te raadpleeg jou persoonlike finansiële adviseur. Al hoe meer mense word geraak. - Jason Rich, Salaris contributorTaxation van aandele-opsies vir werknemers in Kanada Het jy ontvang voorraad opsies uit jou Kanadese werkgewer Indien ja, dan it8217s sterk aanbeveel dat jy gaan oor die punte wat in hierdie artikel. In hierdie artikel, ek verduidelik hoe die 8220Taxation van aandele-opsies vir werknemers in Canada8221 direkte invloed op jou. Stock opsies of werknemer voorraad opsies is 'n opsie waarin die werkgewer gee 'n werknemer die reg om aandele te koop in die maatskappy waarin hulle werk gewoonlik teen 'n afslagprys wat deur die werkgewer. Daar is verskillende tipes van aandele-opsies wat uitgereik kan word om werknemers 8211 meer inligting kan gevind word op die webwerf Kanada Inkomste Agency. As jy hier werk in Kanada, en ontvang voorraad opsies van jou werkgewer, lees dan verder. Vir werkgewers wat op soek is na hul maatskappy te verkoop deur middel van hul aandele, asseblief 'n blik op ons artikel met betrekking tot bates verkoop en voorraad verkoop. Hier sal jy uitvind net oor alles wat jy nodig het om te weet oor die belasting van aandele-opsies vir Kanadese werknemers. Maak dit makliker om te volg, Ill breek hierdie artikel in twee dele. In die eerste plek goed dekking CCPCs (Kanadese beheerde private maatskappye), en dan openbare maatskappye. Dit is omdat die belasting reëls is anders. Vir dié van julle wat nie weet, 'n CGBM, of Kanadese beheerde private korporasie, is 'n maatskappy dis opgeneem in Kanada, wie se aandele besit word deur die Kanadese inwoners, en is nie gelys in 'n openbare aandelebeurs soos die New York Aandelebeurs of die Toronto Aandelebeurs. Belasting van aandele-opsies vir werknemers in Kanada in CCPCs: Kom ons begin af te neem dat jy werk vir 'n CGBM. Die mees algemene vraag wat ek kry gevra is, Moet ek iets in my inkomste sluit wanneer ek ontvang die voorraad opsies Die kort antwoord is, nee. Jy hoef nie enigiets in jou inkomste sluit wanneer jy: Gaan in die voorraad opsie plan wanneer die opsies toegeken aan jou, of wanneer jy oefen die opsies Die volgende vraag wat ek dikwels kry gevra deur my kliënte is, Moet ek betaal belasting ten tyde van die oefening, of ten tyde van die verkoop van die aandele die antwoord op hierdie een is, ten tyde van die verkoop van die aandele. Kom ons neem 'n numeriese voorbeeld om dinge te vereenvoudig. Kom ons neem aan dat die uitoefeningsprys is 3 per aandeel, en die markwaarde van die aandeel is 10. Die voordeel van wanneer jy oefen en onmiddellik verkoop is, dus, 7 (10 minus 3). Dit staan bekend as die indiensneming voordeel wat ingesluit sou word in jou inkomste ten tyde van die verkoop van die aandele. Die derde vraag wat ek dikwels kry gevra is: Wat is dit 50 aftrekking oor Wel, is jy geregtig op 'n aftrekking gelykstaande aan 50 van die indiensneming voordeel (wat ons bereken as 7 in die vorige voorbeeld), as jy aan een van twee voorwaardes: jy het die aandele gehou word vir ten minste twee jaar nadat jy dit uitgeoefen die uitoefeningsprys is ten minste gelyk is aan die billike markwaarde van die aandele toe hulle toegestaan om jou belasting van aandele-opsies vir Kanadese Werknemers in Openbare Maatskappye: Nou , let8217s skuif na openbare maatskappye. Kom ons neem aan jy werk vir 'n publieke maatskappy soos Coca-Cola en jy toegestaan voorraad opsies. Die mees algemene vraag wat ek kry gevra is, Moet ek belasting ten tyde van die oefening ten tyde van die oefening, wat anders is as die reëls vir CCPCs betaal, of ten tyde van die laaste veiling van die aandele die antwoord is, . Kom ons neem 'n numeriese voorbeeld. Kom ons neem aan jy werk vir Coca-Cola Kanada en die billike markwaarde van die aandele vandag by 30. Volgens die opsie-ooreenkoms, kan jy oefen of te koop die aandele vir 10. Daarom is die indiensneming voordeel wat ingesluit sal word in jou inkomste op die tyd van die oefening is 20. Hier 'n vinnige stukkie raad 8211 please dont vashou aan die aandele te lank, want as die prys van die voorraad daal, kan sê, in 'n ergste scenario tot 0, jy nog steeds aan die haak vir die belasting op die indiensneming voordeel. So as jy 'n lae toleransie vir risiko, maak dit sin om die aandele onmiddellik na jou oefening te verkoop, sodat jy genoeg kontant beskikbaar is om te betaal vir die belasting. 50 Aftrekking 8211 Stock Options in Openbare Maatskappye: Het jy reg op die 50 aftrekking as jy werk vir 'n publieke maatskappy en ontvang voorraad opsies Die antwoord is ja, as jy aan drie voorwaardes. In teenstelling met CCPCs, jy het al hierdie drie voorwaardes voldoen ten einde daarop geregtig wees om die 50 aftrekking. 1. Jy ontvang normale gewone aandele op oefening 2. Die uitoefeningsprys is ten minste gelyk is aan die billike markwaarde van die aandele ten tye van die opsies toegestaan 3. Jy gaan op 'n afstand of op 'n derde basis party met jou werkgewer ( 'n voorbeeld van wanneer jy nie sou hanteer op 'n derde basis party met jou werkgewer sou wees, let8217s sê, as jy die eggenoot van die president van Coca Cola). Die kontant uit opsie (vir publieke maatskappye): Die finale punt ons kyk na hier is die opsie Cash Out vir openbare maatskappye. Aanvaar jy werk vir Coke en onder die opsie ooreenkoms jy het die vermoë om kontant uit. So in plaas van om die aandele te koop vir 10, en dan verkoop hulle vir 30, jou werkgewer bied jou die vermoë onder die opsie ooreenkoms om 'n tjek direk eenvoudig ontvang van u werkgewer vir 20. Dit staan bekend as wisseling uit op jou voorraad opsies . Wanneer jy kontant uit, sal die bedrag van die geld wat jy ontvang ingesluit in jou inkomste as 'n diens voordeel. Weereens, kan jy daarop geregtig wees om 'n 50 aftrekking gelykstaande aan die helfte van die werk tot voordeel berig op jou belastingopgawe. Die reëls vir die 50 aftrekking vir die kontant uit is redelik kompleks, so Im gaan om hulle uit hierdie artikel te sny. Ek hoop dat jy hierdie artikel oor belasting van aandele-opsies aan werknemers in Kanada nuttig gevind, en as jy meer wil weet, kan u don8217t huiwer om ons te vra 'n vraag of laat ons 'n comment deur te plaas in die kommentaar afdeling hieronder. Oor die outeur Allan Madan Allan Madan is 'n CPA, CA en die stigter van Madan geoktrooieerde rekenmeester Professionele Corporation. Allan bied waardevolle belasting beplanning, rekeningkunde en belasting voorbereiding dienste in die Groter Toronto Area. As jy hierdie artikel nuttig, vriendelik 1 vind en volg Allan Madan op Google Plus deur te kliek op dit onder 'n voorraad opsie plan, ten tye van die voorraad opsie reg is oorgeplaas na die werknemer, is daar geen effek op die werknemers belasting situasie totdat die werknemer oefeninge of vervreem van die opsie. Indien die werknemer die opsie onder die billike markwaarde van die voorraad uitoefen, sal die werknemer 'n belasbare voordeel te ontvang. Dit sou 'n diensvoordeel gelyk aan die bedrag waarmee die waarde van die aandele op die oefening datum oorskry die totale bedrag betaal word. As 'n werkgewer, voorraad opsie planne is nie aftrekbaar nie, tensy hulle in kontant betaal word. Hallo Allan, Ek het 'n start-up maatskappy en sal die huur van werknemers binnekort. Ek wil net om vooruit te beplan sodat ek nie in die moeilikheid op die pad. Watter opsies moet ek vir werknemer voorraad Hi Veronica, is daar drie hoof planne wat jy kan sit vir jou werknemer aandele-opsies. Hulle is soos volg: 1) Werknemer voorraad aankoop plan (ESPP): Hierdie plan sal toelaat dat jou werknemers te koop aandele teen 'n afslagprys. Baie ESPPs verskaf 'n buffer in die aankoop van die aandele: 'n werknemer sal 'n sekere bedrag te betaal oor 'n tydperk van die tyd en op die pre-gespesifiseerde tydperke, die werknemers kan aandele teen 'n afslag te koop met behulp van die opgehoopte betalings. Die voordeel is gelyk aan die waarde van die aandele, minus die bedrag wat betaal is. 2) Stock bonus plan: onder hierdie plan, sal jy het om te stem tot die aandele te gee aan jou werknemer (s) gratis. Op sy beurt, stem jy in om aandele aan die werknemer verkoop of uit te reik vir geen koste. 3) Stock opsie plan: Hierdie plan kan jou werknemer (s) om aandele van jou maatskappy of van 'n nie-arms lengte maatskappy te koop teen 'n voorafbepaalde prys. Hi, Ek is besig om die state gou, maar ek het nog voorraad deur my huidige werkgewer. Moet ek my aandele nou verkoop of kan ek hou die aandele en deal met hulle as ek by die States Hello Craig kry, as jy voorraad opsies hou by die tyd wat jy 'n nie-inwoner, daar geen belastinggevolge by die moet wees keer as jy beweeg, maar jy sal verantwoordelik wees vir 'n diensvoordeel op uitoefening van die opsie wees. Aan die ander kant, as jy voorheen aansoek gedoen het om CGBM aandele te verkry tot inkomste indiensneming weer uit te stel voordat jy 'n nie-inwoner, sal jy in die gesig staar vertrek belasting op die aandele wat jy hou. Die wins of verlies met beskikking van die aandele sal verminder word deur die inherente aanpassing vir inkomste indiensneming. Hi Allan, is daar 'n belasting voordeel te verkoop aandele van my korporasie Hallo Jaimer, ja, in sommige gevalle sou daar 'n groot belasting voordeel wees vir die verkoop van die aandele van jou korporasie. As jy 'n gekwalifiseerde klein Kanadese besit besigheid of gekwalifiseerde plaaseiendom, sal jy in staat wees om die kapitaalwins vrystelling wat sal kom uit die verkoop van jou aandele op te eis. Die kapitaalwins vrystelling is 800,000 in Laeveld gesindhede wat op of na 1 Januarie, kan 2014. Hierdie een idee wat jy spaar ongeveer 200,000 in inkomste belasting. Jy moet daarop let dat die verkoop van aandele is 'n veel moeiliker as die verkoop van bates vir jou maatskappy. Jy kan hê om die prys van jou aandele te verlaag, en op sy beurt, afhangende van jou persoonlike belasting situasie, jy mag nie in staat wees om gebruik te maak van die kapitaalwins vrystelling maak. Die regering beperk die gebruik van die vrystelling in sommige gevalle waar die belastingbetaler belegging verliese geëis. Hi Allan, is daar geen manier om die belasting betaal ek op my voorraad opsies uit te stel totdat ek hulle verkoop Hi Kasey, as jy werk vir 'n Kanadese-beheerde private korporasie, jy sal in staat wees om die belasting op die indiensneming voordeel uit te stel totdat die aandele verkoop word. Die CRA besef dat die meeste mense 'n manier om belasting te betaal op 50,000 van noncash vergoeding, wat is die rede waarom hulle toelaat om die belasting uit te stel nie kan vind. Maar, as jy nie vir 'n Kanadese-beheerde private korporasie of 'n openbaar verhandelde maatskappy werk, geen uitstel sal beskikbaar wees. Hallo Allan, ek het die verkiesing om inkomstebelasting op my aandele uit te stel in 'n publieke maatskappy. Die voorraad waarde het sedert afgeneem en ek hoef nie genoeg geld om die inkomste belasting dat ek uitgestel betaal. Is daar enige manier om die betalings uit te stel totdat ek genoeg geld om hulle te betaal Hi Sarah kry, ja daar is 'n tydelike verligting dat die CRA maak voorsiening vir werknemers wat 'n verkiesing om inkomstebelasting uitstel op dalende aandele-opsies het. Die verligting is daarop gemik om te verseker dat die inkomste belasting betaalbaar op die voordeel wat ontstaan met die uitoefening van die voorraad opsie nie meer as die opbrengs van vervreemding ontvang wanneer die optioned sekuriteite verkoop, terwyl met inagneming van die belastingvoordeel as gevolg van die aftrekbare kapitaalverlies op daardie sekuriteite. Om voordeel te trek uit hierdie verligting te neem, moet die verkiesing nie later geliasseer as jou liassering sperdatum vir die belasting jaar waartydens die aandele verkoop word, wat byna altyd 30 April. Hallo Allan, Ek het gedink van die gee van aandele aan my werknemers in plaas van aandele-opsies. Ek weet dat sommige van die voordele van hierdie metode, maar nie 'n baie oor die nadele. Kan jy my vertel 'n paar nadele daarvan om aandele aan werknemers Hi Dan, hier is 'n lys van potensiële nadele vir die uitreiking van aandele aan jou werknemers. Uitgesteldebelasting-las as aandele onder billike markwaarde gekoop. Miskien moet jy die billike markwaarde te verdedig. Jy kan ook 'n onafhanklike waardasie nodig het, alhoewel dit is baie skaars. Jy moet seker maak dat aandeelhouersooreenkoms bepalings in plek is. Die uitreiking van aandele teen 'n baie lae pryse op 'n pet tafel kan sleg lyk vir nuwe beleggers. Meer Aandeelhouers om te bestuur. Hier is 'n paar voordele van verbyster deur te sê aandele. Jy kan kry tot 800,000 in die lewe-time belastingvrye kapitaalwinsbelasting. 50 aftrekking op winste as aandele wat vir meer as twee jaar, of as aandele is uitgereik teen FMV. Verliese in 'n CGBM kan gebruik word as toelaatbare besigheid verliese indien die besigheid nie. Kan deelneem aan eienaarskap van die maatskappy. Minder verwatering as wanneer voorraad opsies uitgereik. Ek werk vir 'n publieke maatskappy en ontvang 1000 aandele van voorraad opsies. Let8217s sê die uitoefeningsprys was 10 / aandeel, en die markwaarde van die aandeel was 13 / aandeel (ten tye van die aandele uitgeoefen). Ek betaal nodige belasting ten tyde van die oefening, maar ek het nie dadelik verkoop my aandele. As die aandele optrek in waarde tot 15 / aandeel en ek verkoop al my aandele in hierdie tyd, moet ek enige belasting verdere belasting te betaal In jou voorbeeld, as jy besluit om jou aandele te verkoop teen 15, sal jy belas word op die kapitaalwins soos volg: Aangepas kostebasis: 13 (FMV van wanneer jy jou aandele uitgeoefen) Opbrengs van Disposition: 15 (FMV van wanneer jy jou aandele verkoop) kapitaalwins: 2 Insluitings - koers: 1/2 belasbare kapitaalwins: 1 / aandeel jy verkoop. Jy teken 'n wins van 2 vir elke aandeel wat jy verkoop en sal moet betaal 1 belasbare kapitaalwins vir elke aandeel wat jy verkoop. Ek het 'n vraag oor belasting van aandele-opsies. Ek werk vir 'n publieke maatskappy en is 1000 aandele van voorraad opsies toegeken aan die uitoefeningsprys van 10 / aandeel (volgens die ooreenkoms). Die markwaarde van die aandele was 13 / aandeel (ten tye van die opsie uitgeoefen is). Ek betaal die nodige belasting ten tyde van die oefening en die indiensneming voordeel is ingesluit in my inkomste op my T4 glip. As ek vashou aan die aandele en die aandele styg in waarde, en dan verkoop ek die aandele teen 15 / aandeel, het ek nodig om belasting te betaal vir die bykomende wins van 2 / aandeel Jy kan voorraad opsies wat aan jou gegee oordra na jou korporasie. Maar daar sal 'n kapitaalwins gerealiseer by die oordrag wees. Die bedrag van die wins sal gelyk wees aan die markwaarde van die opsies minus die bedrag wat jy betaal vir hulle wees. As jou werkgewer die voorraad opsies aan u uitgereik word, it8217s noodsaaklik dat jy die opsies ooreenkoms gelees om te verseker dat daar geen beperkings op die oordrag van hulle. There8217s geen belastingbesparings in die maak van 'n oordrag van aandele-opsies om 'n korporasie. Geagte Allan, Vinnige vraag oor werknemer voorraad opsies. Ek het gewonder wat die vereistes is om die voorraad opsie diensvoordeel Geagte Sumeer aftrek, As 'n werknemer wat opsies uitoefen en verteer aandele, is jy geregtig op 'n verrekening aftrekking wat gelykstaande is aan die een helfte van die voordeel indiensneming bedrag. Dit is aan jou gegee solank hierdie vereistes voldoen word: - die werkgewer korporasie is die uitgewer van aandele - die aandele is nie 8220preferred shares8221 maar 8220prescribed shares8221 - die opsie uitoefen prys moet nie minder as die billike markwaarde van die aandele ten tye van die opsie verleen - die werknemer behandel nou saam met die werkgewer korporasie Ek hoop dit het gehelp, Dankie Allan Hallo Allan, ek is gereed om my sekuriteit voordele-opsie te verklaar en ek werk vir 'n private Kanadese korporasie hoe gaan ek te werk hierdie Dankie , Ranjeet Hallo Ranjeet verklaar jou sekuriteit opsies voordele hang af van die tipe maatskappy die uitreiking van die voordele. As die maatskappy is 'n Kanadese beheerde private korporasie, moet jy die voordele rapporteer die jaar wat jy van plan is op die verkoop van jou sekuriteite. Dankie, Allan Madan Ek uitgeoefen opsies met behulp van 'n netto oefening (wat hulle gebruik deel van my beskikbare opsies om aandele te koop en voorsien my met 'n sertifikaat vir daardie aandele) verlede jaar, maar op hersiening die maatskappy het nie rapporteer die belasbare voordeel op my T4. Die voorraad is oor 'n openbare genoteerde maatskappy op die TSX. Hoe moet dit op skoongemaak met CRA Isn8217t dit die maatskappye verantwoordelikheid om hierdie verslag as 'n inkomste op my T4 It8217s die company8217s verantwoordelikheid om die belasbare voordeel besef op die uitoefening van werknemer voorraad opsies aan te meld. Jy moet met jou werkgewer te praat en hulle vra of hulle doorreis sal gewysig word T4 gly om hul werknemers. Hi Judith, Daar is drie voorwaardes waaraan voldoen moet word vir jou om in staat wees om 'n verrekening aftrekking gelykstaande aan 50 van die voorraad opsie wat jy rapporteer as inkomste te eis. Die drie voorwaardes is as volg: i. Jy kan nie in beheer van die korporasie 8211 jy moet gaan met die maatskappy op arm8217s lengte op 'n derde basis party. II. Die aandele moet gewone aandele, nie voorkeur aandele wees. iii. Die aandele-opsies kan nie in die geld op die geld op die dag waarop die opsie verleen. Ek werk vir 'n NYSE genoteerde maatskappy en ontvang voorraad opsies as deel van my vergoeding plan. Ek het met kraamverlof verlede jaar en hulle het my berusting vir dieselfde hoeveelheid tyd verleng (maw verleng die jaar). Is dit dieselfde bewerking in Kanada of is dit 'n Amerikaanse algemene voorkoms, miskien maatskappy spesifieke Enige hulp sal waardeer word. - C Sover ek bewus is, blyk dit na 'n maatskappy spesifieke beleid wees. Wat is jou mening oor die liberale government8217s pre-verkiesing belowe om te verander hoe stop opsies belas Ek het onuitgeoefende werknemer opsies voor die maatskappy Ek werk vir my toegestaan openbare gegaan (IPO). Ek is bekommerd dat die veranderinge 'n aansienlike negatiewe invloed op die belasting op die winste van daardie opsies kan hê as / wanneer uitgeoefen volgende jaar (aandeelprys is tans te laag om nou uit te oefen, of ek sou). As sodanig: 1) Dink jy die federale regering sal voortgaan met hierdie veranderinge het ek artikels te lees wat dit klink soos dit nie die moeite werd om voort te gaan kan wees as maatskappye logies sal moet gegee word om die vermoë om opsies te trek as 'n uitgawe Dit is nou nie die geval nie. 2) Dink jy sal daar geen gratis verdeling dat situasies kan baat wees soos myne 3) Dink jy die veranderinge sal 'n pre-IPO maatskappye, sowel as openbare maatskappye 4) van toepassing nie indien die federale regering nie voort te gaan met veranderinge, doen jy dink die veranderinge sal presies wees soos belowe, of is daar dalk 'n paar vermindering van die impak daarvan (bv hoër jaarlikse uitsluiting) Dit is 'n uitstekende vrae. Terwyl die liberale regering sy voorneme om werkgewer voorraad opsie maak uitgespreek voordele 100 belasbare, het hulle gesê dat dit 'n hoë insluitingskoers net van toepassing sal wees op winste van meer as 100,000. Daarom sal die meeste Kanadese nie geaffekteer word nie. Ek vermoed dat die liberale regering kop gaan met hierdie planne, maar I8217m nie heeltemal seker nie. Die minister van finansies, aangekondig dat opsies toegestaan voor die datum waarop die nuwe voorraad opsie reëls in werking tree, sal gratis verdeelde. Hy het nie spesifiseer of die reëls anders vir pre-IPO maatskappye of openbare maatskappye sal wees. Ek werk vir 'n maatskappy wat dit moontlik maak vir my om voorraad opsies te koop. hulle sal ooreenstem tot 30. Ek gaan af gelê word. beter om uit kontant nou nie seker of ei voordele sal verminder as ek was om kontant uit terwyl beweer ei. Dankie vir jou vraag. As jou totale inkomste vir die jaar, insluitende belasbare voorraad opsie voordele en EI betalings nie meer as 61.000, dan is jou EI betalings sal nie klou-rug. Ek stel voor dat jy eers bereken die totale belasbare voordeel van wisseling ons jou voorraad opsies voordat jy besluit of dit sinvol om kontant uit. Hallo Allan, kan óf voorraad opsie opbrengs (of die opsies hulself) of ESPP aandele of opbrengs word oorgedra of begaafde as gade vir belasting doeleindes. Die voorraad is in 'n Amerikaanse maatskappy wat reeds gekoop en hierdie aandele uitbetaal sal word almal op dieselfde tyd. Dankie, Jane Hi Jane, Hulle kan begaafde 'n eggenoot te wees teen kosprys, sodat 'n kapitaalwins nie sal opstaan op die oordrag. MAAR, enige inkomste of winste verdien deur die ontvanger gade op die oorgeplaas aandele / aandele moet terug toegeskryf word aan die oordraggewer gade. So jy can8217t belasting te red deur middel van 'n geskenk aan 'n gade. Laat 'n antwoord Kanselleer antwoord
No comments:
Post a Comment